Calcul de l’impôt pour une infirmière libérale : mode d’emploi

Vous êtes infirmière libérale et le calcul de vos impôts vous donne des sueurs froides ? Restez zen et lisez cet article pour avoir tous les renseignements. Vous pourrez ensuite faire votre déclaration fiscale facilement et sans erreur.

Voici tout d’abord un guide à suivre pour effectuer le calcul de votre impôt en tant qu’infirmière libérale.

Savez-vous avec certitude quel est votre régime fiscal ? Pour une IDEL, il existe deux possibilités : 

• Le régime d’imposition PAMC (praticien et auxiliaire médicaux conventionnés) ; 
• Le régime micro-BNC.

Vous avez un doute ? Consultez les documents de la CPAM ou de l’URSSAF que vous avez reçus lors de votre installation. Votre régime d’imposition fiscal y est indiqué.

Pour effectuer le calcul de votre impôt en tant qu’infirmière libérale, vous devez tout d’abord additionner tous les paiements des soins infirmiers réalisés. Pour cela, rien de plus simple. Il suffit de vous rendre sur votre logiciel de comptabilité. Il compile l’enregistrement de toutes vos transactions financières.

Bien sûr, certaines de vos dépenses professionnelles sont déductibles de vos impôts. Nous les passons ici en revue.

Si vous êtes sous le régime PAMC, vous pouvez opter pour le barème kilométrique ou la déduction de vos frais réels. 

Attention, vous devez conserver tous vos justificatifs.

À savoir

Vous êtes sous le régime micro-BNC ? L’administration fiscale n’applique aucun abattement forfaitaire relatif à vos charges professionnelles. Il est donc impossible de déduire ses frais de déplacement. 

En tant que professionnel libéral, vos dépenses énergétiques pour votre local professionnel sont déductibles de vos impôts. 

Si vous louez votre local professionnel, vous pouvez également déduire votre loyer. 

D’autres frais peuvent faire l’objet d’un abattement dans le calcul de votre impôt d’infirmière libérale : 

• Votre cotisation CARPIMKO ; 
• Les cotisations sociales payées à l’URSSAF ;
• Votre assurance responsabilité civile ;
• L’investissement portant sur votre matériel médical (à hauteur de 500 € maximum) ;  
• Les dépenses relatives à la formation continue.

À ce stade du calcul de votre impôt d’infirmière libéral, vous avez maintenant : 

• Votre revenu brut annuel ; 
• Vos charges professionnelles.

Pour aller plus loin, vous devez effectuer le calcul de votre bénéfice imposable.

Pour évaluer votre bénéfice imposable, faites simplement la soustraction : revenu brut – montant des charges professionnelles.  

Prenez maintenant le barème de l’administration fiscale pour estimer votre impôt. Il varie en fonction de la tranche dans laquelle vous vous situez. À titre informatif, voici le barème pour 2024.

Imaginons que votre montant imposable soit de 23 456 € en 2024. Votre impôt d’infirmière libérale serait donc de : 0 + 1 925, 22 €, soit 1 925, 22 €.

Le formulaire 2042 C pro

Ce document complète la déclaration de revenu principal. Il concerne toutes les professions libérales, y compris celles qui sont sous le régime BNC.

Le formulaire 2035 

Le formulaire 2035 s’adresse aux infirmières qui sont sur le régime des bénéfices non commerciaux. Il vous permet d’indiquer : 

• Le montant de votre chiffre d’affaires  ;
• Les charges déductibles ;
• Les amortissements relatifs à des équipements professionnels, etc.

En ôtant les charges déductibles de vos recettes, vous obtenez votre résultat fiscal.

Pour une infirmière libérale, il est clair que le calcul des impôts nécessite une gestion rigoureuse tout au long de l’année. Vous n’envisagez pas de passer par un expert-comptable ? Alors, suivez ces quelques astuces et vous devriez calculer votre impôt sur le revenu en toute sérénité.

Optez pour une solution numérique comme celle d’Orisha Healthcare. Elle vous donne une vision globale de toute votre activité. 

Elle répertorie l’ensemble de vos transactions infirmières. En un clic de votre mobile, tablette ou ordinateur, vous avez le montant de vos recettes.

Elle vous accompagne dans toute la gestion de votre activité professionnelle : 

• Télétransmission ;
• Facturation ; 
• Suivi de paiement ; 
• Gestion de votre planning ; 
• Etc.

Vous réalisez toutes les tâches de votre activité professionnelle sur la même solution et gagnez en efficacité.

En optimisant vos déplacements, vous allez économiser du temps et de l’argent et réduire, en parallèle, votre montant imposable. 

Voici quelques astuces qui vont en ce sens :

• Essayez de regrouper le trajet par secteur ;
• Évitez de planifier vos déplacements aux heures de pointe, si vous exercez en ville ;
• Un véhicule en bon état peut vous éviter bien des tracas, alors pensez à le faire réviser régulièrement.  

L‘adhésion à une association de gestion agréée n’est pas une obligation lors de votre installation. Mais elle peut vous offrir une réduction d’impôts plafonnée à 915 € par an. Et, en plus, l’AGA vous permet d’avoir un contrôle de votre comptabilité, et de disposer de conseils pour optimiser votre fiscalité. 

Vous avez maintenant toutes les explications pour calculer votre impôt d’infirmière libérale. Pour être encore plus sereine, optez pour un abonnement au logiciel Desmos infirmier. Il vous permet d’avoir une vue précise, en temps réel, de vos recettes et dépenses. Grâce à lui c’est certain, vous n’allez plus passer des heures sur votre déclaration d’impôts.